અમદાવાદ અને મુંબઈમાં તાયલ ગ્રુપ સાથે જોડાયેલા અનેક સ્થળો પર એન્ફોર્સમેન્ટ ડિરેક્ટોરેટ (ED) દ્વારા મોટી કાર્યવાહી કરવામાં આવી છે. બેંક ફ્રોડ, મની લોન્ડરિંગ અને ઈન્સોલ્વન્સી એન્ડ બેન્કરપ્સી કોડ (IBC)ના કથિત દુરુપયોગ સાથે જોડાયેલા કેસમાં અમદાવાદ અને મુંબઈના કુલ 12 સ્થળોએ સર્ચ ઓપરેશન હાથ ધરવામાં આવ્યું હતું. આ કાર્યવાહી દરમિયાન અનેક મહત્વના દસ્તાવેજો અને નાણાકીય રેકોર્ડ જપ્ત કરવામાં આવ્યા હોવાનું સામે આવ્યું છે. તપાસ તાયલ ગ્રુપના પ્રમોટર-ડિરેક્ટર પ્રવિણ તાયલ, સૌરભ તાયલ અને અન્ય લોકો સાથે જોડાયેલી છે. સર્ચ દરમિયાન શેલ કંપનીઓ, બેંક ખાતાઓ અને નાણાકીય વ્યવહારો સાથે સંબંધિત દસ્તાવેજો તપાસવામાં આવ્યા હતા. કાર્યવાહી દરમિયાન આરોપીઓ સાથે જોડાયેલા કુલ 215 બેંક ખાતા પ્રિવેન્શન ઓફ મની લોન્ડરિંગ એક્ટ (PMLA) હેઠળ ફ્રીઝ કરવામાં આવ્યા છે.
આ ઉપરાંત પ્રવિણ તાયલના રહેણાંક સ્થળેથી રૂ.20 લાખ રોકડ પણ જપ્ત કરવામાં આવી હોવાનું જણાવાયું છે. તપાસ દરમિયાન છુપાવવામાં આવેલી હોવાનો આરોપ ધરાવતી વિવિધ સ્થાવર મિલકતો સાથે જોડાયેલા દસ્તાવેજો પણ મળી આવ્યા હોવાનું સામે આવ્યું છે. હવે આ દસ્તાવેજો અને અન્ય નાણાકીય રેકોર્ડની તપાસ કરીને સમગ્ર નાણાકીય વ્યવહારની કડી શોધવાનો પ્રયાસ કરવામાં આવી રહ્યો છે. તપાસમાં તાયલ ગ્રુપ સાથે જોડાયેલી કંપનીઓ દ્વારા કરવામાં આવેલી કથિત બેંક છેતરપિંડીમાં રૂ.820.86 કરોડની ગુનાની રકમ હોવાનો આરોપ મૂકવામાં આવ્યો છે. તપાસ એજન્સીના આરોપ મુજબ બેંકો પાસેથી ફંડ મેળવવા માટે ખોટા સ્ટોક સ્ટેટમેન્ટ રજૂ કરવામાં આવ્યા હતા. આ ઉપરાંત કંપનીનું ઉત્પાદન વાસ્તવિકતા કરતાં વધારે હોવાનું દર્શાવવું અને બેંક પાસે ગીરો રાખવામાં આવેલી મશીનરીને કથિત રીતે ગેરકાયદેસર રીતે વેચી નાખવા જેવી રીતોનો ઉપયોગ કરવામાં આવ્યો હોવાનો દાવો કરવામાં આવ્યો છે.
તપાસમાં બેંકમાંથી મેળવવામાં આવેલી રકમને શેલ કંપનીઓના માધ્યમથી અલગ-અલગ વ્યવહારોમાં ફેરવવામાં આવી હોવાનો પણ આરોપ છે. આ પ્રક્રિયાને નાણાંનું લેયરિંગ કહેવામાં આવે છે. ત્યારબાદ આ રકમનો ઉપયોગ રિયલ એસ્ટેટમાં રોકાણ માટે કરવામાં આવ્યો હોવાનો તપાસ એજન્સીનો દાવો છે. અગાઉ નાગપુરના એમ્પ્રેસ મોલ સહિત આશરે રૂ.483 કરોડની મિલકતો અટેચ કરવામાં આવી હોવાનું પણ સામે આવ્યું છે. આ કેસમાં માત્ર તાયલ ગ્રુપની કંપનીઓ અને પ્રમોટરો જ નહીં, પરંતુ IBCની પ્રક્રિયા સાથે જોડાયેલા કેટલાક રિઝોલ્યુશન પ્રોફેશનલ્સની ભૂમિકા પણ તપાસ હેઠળ આવી છે. કિરણ સી. શાહ, વિનોદ પી. અંબાવત અને રવિ કપૂર સાથે જોડાયેલા પરિસરોમાં પણ સર્ચ કરવામાં આવ્યું હોવાનું જણાવાયું છે. તપાસનો એક મુખ્ય મુદ્દો એ છે કે IBC હેઠળની પ્રક્રિયાનો ઉપયોગ કરીને PMLA હેઠળની સંપત્તિ અટેચ કરવાની કાર્યવાહી નિષ્ફળ બનાવવાનો પ્રયાસ થયો હતો કે નહીં.
EDના આરોપ મુજબ સંબંધિત પક્ષો દ્વારા કરવામાં આવેલા કેટલાક દાવાઓની યોગ્ય ચકાસણી કર્યા વગર તેમને સ્વીકારવામાં આવ્યા હતા. આ દાવાઓમાં કેટલીક રકમ અથવા સંપત્તિનું મૂલ્ય વધારીને દર્શાવવામાં આવ્યું હોવાનો પણ આરોપ છે. આ પ્રક્રિયાના કારણે બેંકોના વોટિંગ હિસ્સાને ઘટાડવામાં મદદ મળી હોવાનો દાવો કરવામાં આવ્યો છે. તપાસ એજન્સી હવે પ્રમોટર-ડિરેક્ટરો, શેલ કંપનીઓ અને રિઝોલ્યુશન પ્રોફેશનલ્સ વચ્ચે કોઈ સાંઠગાંઠ હતી કે નહીં તેની પણ તપાસ કરી રહી છે. અમદાવાદમાં ચાલી રહેલી અલગ તપાસમાં પણ IBCની પ્રક્રિયાનો ઉપયોગ કરીને PMLA હેઠળની કાર્યવાહી નિષ્ફળ બનાવવાની સમાન રીત સામે આવી હોવાનો દાવો કરવામાં આવ્યો છે. જેના કારણે બંને મામલામાં અપનાવવામાં આવેલી પ્રક્રિયા અને નાણાકીય વ્યવહારો વચ્ચે કોઈ કડી છે કે નહીં તે અંગે પણ તપાસ ચાલી રહી છે.
હાલમાં ED દ્વારા સર્ચ દરમિયાન મળેલા દસ્તાવેજો, ફ્રીઝ કરવામાં આવેલા બેંક ખાતા, રોકડ રકમ, મિલકતો અને અન્ય નાણાકીય વ્યવહારોની વિગતવાર તપાસ કરવામાં આવી રહી છે. તપાસ આગળ વધતાં કથિત બેંક ફ્રોડની રકમ ક્યાં ગઈ, શેલ કંપનીઓનો કેવી રીતે ઉપયોગ થયો અને IBCની પ્રક્રિયામાં કોની શું ભૂમિકા હતી તે અંગે વધુ વિગતો સામે આવી શકે છે. હાલ આ તમામ આરોપો તપાસનો ભાગ છે અને કેસમાં આગળની કાર્યવાહી તપાસના પરિણામો પર આધારિત રહેશે.
